Préstamos entre particulares 2026: contrato, fiscalidad y modelo 600

Los préstamos entre particulares permiten que una persona entregue dinero a otra con la obligación de devolverlo en las condiciones acordadas. Pueden realizarse entre familiares, amigos, socios o cualquier otra persona física, con intereses o sin ellos.

Aunque exista confianza entre las partes, es recomendable formalizar siempre un contrato de préstamo particular. El documento permite acreditar que el dinero entregado debe devolverse y evita que la operación pueda confundirse con una donación.

En Depositosycreditos.com encontrarás información para preparar el contrato, establecer un calendario de pagos, documentar las transferencias y presentar el modelo 600 del préstamo ante la administración autonómica correspondiente.

Comparativa de formas de documentar un préstamo particular

Utiliza la tabla para comparar préstamos gratuitos, préstamos con intereses, pagos únicos, cuotas periódicas y operaciones con garantía. Elige la modalidad que refleje realmente el acuerdo entre las partes.

Tres claves para formalizar un préstamo entre particulares

Un buen contrato debe reflejar el acuerdo real, identificar las transferencias y establecer una devolución que pueda cumplirse.

Firma un contrato completo

Incluye el capital, las cuotas, el plazo, los intereses, las garantías y las consecuencias del retraso. Evita acuerdos exclusivamente verbales.

Documenta todos los pagos

Utiliza transferencias bancarias y conceptos claros. Conserva los justificantes de la entrega inicial y de cada devolución.

Presenta el modelo tributario

El prestatario debe comprobar el procedimiento y el plazo establecido por su comunidad autónoma para declarar la operación exenta.

Un contrato que no se cumple puede parecer una donación encubierta

Si no se realizan las cuotas pactadas, no se reclama la deuda y no existe una devolución real, será más difícil demostrar que el dinero se entregó como préstamo.

Antes de transferir el dinero: firma el contrato, indica el préstamo en el concepto bancario y conserva una copia de toda la documentación.

¿Qué es un préstamo entre particulares?

Es un acuerdo mediante el que una persona, denominada prestamista, entrega una cantidad de dinero a otra persona, denominada prestatario. El prestatario asume la obligación de devolver el capital conforme al plazo, las cuotas y las demás condiciones pactadas.

El préstamo puede ser:

• Gratuito: se devuelve únicamente el capital recibido.
• Con intereses: el prestatario devuelve el capital y la remuneración pactada.
• Con cuotas periódicas: la devolución se distribuye en pagos mensuales, trimestrales o anuales.
• Con pago único: todo el capital se devuelve en una fecha concreta.
• Con garantía: puede incluir avalistas o bienes que respondan del incumplimiento.
• Sin garantía adicional: la obligación se apoya en el compromiso personal del prestatario.

Préstamos entre familiares

Los préstamos entre familiares son habituales para financiar una vivienda, un vehículo, unos estudios, una reforma, un negocio o una necesidad puntual. La relación familiar no elimina la conveniencia de firmar un contrato y justificar correctamente los pagos.

Para demostrar que existe un préstamo real, conviene:

• Firmar un contrato antes o en el momento de entregar el dinero.
• Realizar la entrega mediante transferencia bancaria.
• Indicar en el concepto que se trata de un préstamo.
• Establecer un calendario de devolución.
• Conservar todos los justificantes.
• Presentar el modelo tributario correspondiente.
• Cumplir las cuotas previstas en el contrato.

¿Es obligatorio firmar un contrato?

El préstamo puede existir aunque las partes no hayan preparado un documento privado. Sin embargo, un acuerdo verbal resulta mucho más difícil de acreditar ante Hacienda, un juzgado, los herederos o cualquier tercero.

El contrato debería recoger como mínimo:

• Identidad del prestamista y del prestatario.
• Importe entregado.
• Fecha de entrega.
• Finalidad, cuando las partes deseen indicarla.
• Plazo de devolución.
• Número e importe de las cuotas.
• Existencia o ausencia de intereses.
• Cuenta bancaria de pago.
• Posibilidad de amortización anticipada.
• Consecuencias del retraso.
• Garantías, si existen.
• Firma de todas las partes.

Préstamo o donación

En una donación, el receptor no está obligado a devolver el dinero. En un préstamo, sí existe una obligación real de restitución.

Si una persona entrega dinero a un familiar, firma un contrato de préstamo, pero posteriormente no se devuelve ninguna cantidad ni se reclama el pago, la operación podría plantear dudas sobre su verdadera naturaleza.

Por eso, no basta con redactar el contrato: también es importante cumplirlo y conservar los justificantes de las devoluciones.

Alternativas al préstamo particular

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Si el solicitante aparece en un fichero de solvencia, puede consultar las opciones de préstamos con ASNEF antes de comprometer a un familiar o amigo.

Cómo hacer un préstamo entre particulares

La operación debe prepararse antes de realizar la entrega del dinero. Aunque se trate de personas de confianza, conviene actuar con el mismo orden documental que se utilizaría ante una entidad financiera.

Los pasos recomendables son:

1. Definir el importe exacto.
2. Analizar la capacidad de devolución.
3. Elegir entre préstamo gratuito o con intereses.
4. Preparar el calendario de pagos.
5. Redactar el contrato.
6. Firmar todas las copias.
7. Realizar la transferencia bancaria.
8. Presentar el modelo tributario correspondiente.
9. Registrar y conservar cada devolución.

Quiénes intervienen en el préstamo

Prestamista

Es la persona que entrega el dinero y adquiere el derecho a recuperarlo en las condiciones establecidas.

Prestatario

Es la persona que recibe el capital y asume la obligación de devolverlo.

Avalista

Cuando existe, se compromete a responder si el prestatario no cumple. El alcance del aval debe estar claramente definido.

Contenido del contrato de préstamo particular

El contrato debe adaptar sus cláusulas a la operación real. No es recomendable copiar un modelo sin revisar si coincide con lo acordado.

Identificación de las partes

Incluye nombre y apellidos, documento de identidad, domicilio y los datos necesarios para identificar correctamente a cada interviniente.

Importe del préstamo

Debe expresarse en números y letras para evitar errores. También conviene señalar si el dinero se entrega al firmar o mediante una transferencia posterior.

Forma de entrega

La transferencia bancaria facilita la acreditación. El concepto puede indicar:

Préstamo particular según contrato de fecha correspondiente.

Evita utilizar conceptos como regalo, ayuda o donación si jurídicamente se trata de un préstamo.

Duración

El contrato debe señalar la fecha de inicio y el vencimiento final. Si existen cuotas, incluye su número y periodicidad.

Intereses

Las partes pueden pactar un préstamo gratuito o remunerado. La cláusula debe indicar expresamente una de estas opciones.

Cuando existan intereses, especifica:

• Porcentaje aplicable.
• Tipo fijo o variable.
• Capital sobre el que se calcula.
• Periodicidad de liquidación.
• Fecha de pago.
• Consecuencias de la amortización anticipada.

Calendario de devolución

Incluye una tabla o anexo con:

• Número de cuota.
• Fecha prevista.
• Capital amortizado.
• Intereses, si existen.
• Importe total.
• Saldo pendiente.

Cuenta bancaria

Identifica la cuenta en la que se realizarán los pagos o establece que el prestamista comunicará una cuenta de su titularidad.

Amortización anticipada

Puede permitirse al prestatario devolver parte o todo el capital antes del plazo. El contrato debe señalar si existe algún procedimiento de comunicación.

Impago y retraso

Las partes pueden establecer qué ocurre cuando una cuota no se abona a tiempo. Las condiciones deben ser claras y proporcionadas.

Garantías

Si existe un avalista o una garantía, deben definirse el importe cubierto, la duración y las circunstancias en las que puede reclamarse.

Jurisdicción y comunicaciones

Puede incluirse una dirección para notificaciones y el procedimiento para comunicar modificaciones o incidencias.

¿Es necesario acudir a un notario?

Un préstamo entre particulares puede formalizarse mediante un contrato privado. No siempre es obligatorio otorgar una escritura pública.

El documento notarial puede ser conveniente cuando:

• El importe es elevado.
• Existe una garantía real.
• Participan varias personas.
• Se desea reforzar la prueba de la fecha y del contenido.
• La operación presenta una especial complejidad.

La intervención notarial puede generar gastos que deben valorarse antes de la firma.

Modelo 600 para préstamos entre particulares

El préstamo entre particulares debe declararse mediante el modelo establecido por la administración tributaria autonómica competente. Habitualmente se utiliza el modelo 600.

Aunque el préstamo está exento de pago, la presentación ayuda a dejar constancia de:

• La existencia del préstamo.
• La fecha del contrato.
• El importe entregado.
• La identidad de las partes.
• La aplicación de la exención.

Quién presenta el modelo 600

El sujeto pasivo de la constitución del préstamo es el prestatario, es decir, la persona que recibe el dinero.

Dónde se presenta

Debe presentarse ante la administración tributaria autonómica competente. El procedimiento puede realizarse de forma presencial o telemática, según la comunidad autónoma.

Plazo de presentación

El plazo no debe darse por supuesto, ya que puede depender de la normativa y de la gestión de cada comunidad autónoma. Debe comprobarse en la sede tributaria autonómica desde el momento en el que se firma el contrato.

Documentación habitual

Puede ser necesario aportar:

• Modelo 600 cumplimentado.
• Contrato privado firmado.
• Documento de identidad de las partes.
• Justificante de representación, cuando proceda.
• Documentación adicional solicitada por la administración.

Cómo cumplimentar el modelo 600

La estructura puede variar según la comunidad autónoma, pero normalmente deberán identificarse:

• El prestatario como sujeto pasivo.
• El prestamista como transmitente o interviniente.
• La fecha del préstamo.
• El capital entregado.
• El concepto correspondiente a la constitución del préstamo.
• La exención aplicable.
• El documento privado que acompaña la declaración.

No selecciones un código tributario basándote únicamente en un ejemplo de otra comunidad autónoma. Utiliza las instrucciones del modelo correspondiente a tu territorio.

¿Hay que pagar impuestos por recibir el préstamo?

El capital recibido no constituye por sí mismo una renta del prestatario, ya que existe la obligación de devolverlo.

La operación no debe confundirse con una donación. Para acreditar que es un préstamo resulta importante disponer del contrato, el modelo presentado y los justificantes de pago.

Fiscalidad del prestamista

Préstamo sin intereses

Si el contrato establece claramente que no existe remuneración, el prestamista no recibe intereses periódicos.

Aun así, conviene conservar documentación que demuestre las condiciones gratuitas del acuerdo y el cumplimiento de las devoluciones.

Préstamo con intereses

Los intereses recibidos pueden tener la consideración fiscal correspondiente a rendimientos obtenidos por la cesión de capital. El prestamista debe conservar el contrato y los justificantes de los importes cobrados.

Consulta nuestra guía sobre la fiscalidad de los intereses para conocer los conceptos generales relacionados con los rendimientos del capital.

Presunción de intereses

En determinadas situaciones fiscales puede ser importante acreditar que un préstamo se pactó sin intereses. La cláusula de gratuidad, el modelo 600 y el cumplimiento efectivo del contrato ayudan a justificar la operación.

No prepares un contrato gratuito si en realidad el prestatario entregará al prestamista una remuneración adicional.

Préstamo de padres a hijos

Los padres pueden prestar dinero a sus hijos para financiar la entrada de una vivienda, una reforma, unos estudios o cualquier otra finalidad.

Para formalizarlo:

1. Determina el importe.
2. Comprueba si el hijo puede devolverlo.
3. Redacta el contrato.
4. Establece un plazo realista.
5. Realiza una transferencia identificada.
6. Presenta el modelo correspondiente.
7. Conserva las cuotas y justificantes.

Si la intención real de los padres es entregar el dinero sin recuperarlo, la operación no debería documentarse artificialmente como préstamo.

Préstamo de hijos a padres

También puede realizarse en sentido inverso. Deben aplicarse las mismas cautelas y preparar un calendario acorde con los ingresos y la edad de los prestatarios.

Préstamo entre hermanos

El acuerdo debe aclarar cómo se devolverá el dinero y qué ocurrirá si cambian las circunstancias familiares. Un documento escrito reduce el riesgo de conflictos futuros.

Préstamo entre amigos

La amistad no sustituye la documentación. Establece las condiciones antes de realizar la transferencia y evita modificaciones verbales posteriores.

Cuando se acuerde un cambio, prepara una adenda firmada por todas las partes.

Préstamo entre socios

Si las partes participan en una empresa, debe analizarse si el préstamo es realmente personal o está relacionado con la actividad societaria.

No mezcles sin documentación:

• Dinero personal.
• Fondos de la empresa.
• Aportaciones de socios.
• Facturas o pagos profesionales.

Préstamo para comprar una vivienda

Un familiar puede prestar parte del precio o de la entrada. El contrato debe firmarse antes de que el dinero se utilice y las transferencias deben permitir identificar su origen.

Conviene conservar:

• Contrato de préstamo.
• Modelo tributario.
• Transferencia del prestamista.
• Movimiento hacia el vendedor.
• Calendario de pagos.
• Justificantes de las devoluciones.

Préstamo para una empresa o autónomo

Cuando el dinero se destina a una actividad económica, conviene diferenciar la operación personal de la financiación empresarial.

Un autónomo puede utilizar una cuenta para autónomos para separar el capital prestado, los gastos y las devoluciones.

Préstamo en efectivo

Entregar el dinero en efectivo dificulta la prueba de la operación. La transferencia bancaria ofrece una trazabilidad más clara.

Si por alguna razón se entrega efectivo, el contrato o un recibo adicional debería acreditar:

• Importe recibido.
• Fecha y lugar.
• Identidad de las partes.
• Concepto de préstamo.
• Firma del receptor.

Cómo justificar las devoluciones

Cada transferencia debería incorporar un concepto descriptivo, por ejemplo:

• Cuota 1 préstamo particular.
• Amortización parcial préstamo familiar.
• Intereses préstamo según contrato.
• Cancelación total del préstamo.

Evita devoluciones en efectivo sin recibos o pagos realizados desde cuentas de terceras personas sin una explicación documental.

Qué ocurre si el prestatario no paga

El prestamista puede reclamar el cumplimiento del contrato. Antes de iniciar acciones, conviene comunicar formalmente la deuda y conservar prueba de la reclamación.

La documentación relevante incluye:

• Contrato firmado.
• Transferencia inicial.
• Cuotas abonadas.
• Calendario pendiente.
• Comunicaciones entre las partes.
• Requerimientos de pago.

Modificar el calendario de pagos

Si el prestatario atraviesa dificultades, las partes pueden acordar una modificación. Es recomendable firmar una adenda que indique:

• Saldo pendiente.
• Nuevas cuotas.
• Nuevo vencimiento.
• Intereses modificados, si procede.
• Ratificación del resto del contrato.

No sustituyas el contrato original ni destruyas la documentación anterior.

Condonar una parte del préstamo

Si el prestamista renuncia definitivamente a recuperar una cantidad, esta decisión puede tener consecuencias fiscales distintas a las del préstamo original.

Antes de condonar el capital, conviene consultar la tributación aplicable y documentar correctamente la operación.

Fallecimiento del prestamista

El derecho de cobro puede integrarse en la herencia. Los herederos necesitarán conocer:

• Capital inicialmente prestado.
• Pagos realizados.
• Saldo pendiente.
• Contrato.
• Calendario de devolución.

Un contrato escrito evita que la existencia del préstamo dependa únicamente de conversaciones familiares.

Fallecimiento del prestatario

La deuda puede formar parte de las obligaciones de la herencia en los términos aplicables. La situación debe analizarse junto con el resto de bienes y deudas.

Préstamo particular y separación matrimonial

Cuando el dinero se presta a uno o a ambos miembros de una pareja, el contrato debe identificar quién recibe el capital y quién asume la obligación.

No debe darse por hecho que ambos responden si únicamente uno figura como prestatario.

Errores frecuentes

No firmar el contrato

La confianza personal no garantiza que en el futuro exista acuerdo sobre las condiciones.

Entregar el dinero antes de documentarlo

Firma primero el contrato y realiza después la transferencia.

No presentar el modelo correspondiente

La exención no significa que nunca deba declararse la operación.

No indicar si hay intereses

El contrato debe establecer expresamente si es gratuito o remunerado.

Fijar cuotas irreales

Un calendario que no puede cumplirse debilita la coherencia de la operación.

Realizar pagos en efectivo

Reduce la trazabilidad y puede generar dudas sobre el saldo pendiente.

No reclamar el impago

Si el prestamista deja pasar años sin solicitar la devolución, será más difícil demostrar que existe una verdadera voluntad de cobro.

Confundir préstamo y donación

Si no se exige devolución, la naturaleza de la operación puede ser diferente.

No documentar las modificaciones

Cualquier cambio relevante debe recogerse en una adenda.

Préstamo particular frente a préstamo bancario

El préstamo particular puede ofrecer mayor flexibilidad y un coste menor. Sin embargo, también puede provocar conflictos personales si no se formaliza correctamente.

Un préstamo bancario ofrece una estructura contractual profesional y una evaluación de solvencia, aunque puede incorporar intereses y comisiones.

Compara:

• Capital disponible.
• Intereses.
• Comisiones.
• Plazo.
• Flexibilidad.
• Garantías.
• Consecuencias del impago.
• Impacto sobre la relación personal.

Consulta los préstamos personales de bajo interés para valorar ambas alternativas.

Cómo preparar correctamente la operación

Antes de firmar:

• Comprueba la capacidad de pago.
• Define el importe exacto.
• Decide si habrá intereses.
• Prepara un calendario realista.
• Redacta todas las cláusulas.
• Firma varias copias.
• Utiliza transferencias bancarias.
• Presenta el modelo autonómico.
• Conserva justificantes y recibos.

Un préstamo entre particulares correctamente documentado protege tanto a quien entrega el dinero como a quien lo recibe y reduce el riesgo de conflictos fiscales, familiares o judiciales.

Preguntas frecuentes sobre préstamos entre particulares